Was ist ein Rollover Ein Rollover tritt bei der Reinvestition von Geldern aus einer ausgereiften Sicherheit in eine neue Ausgabe der gleichen oder einer ähnlichen Sicherheit die Übertragung der Bestände eines Ruhestandes auf eine andere ohne leidende Steuereffekte oder Verschieben einer Forex-Position auf den folgenden Liefertermin. Die Verteilung aus einem Pensionsplan wird auf IRS Form 1099-R berichtet und kann für jedes IRA auf ein Jahr begrenzt sein. Die forex Rollover-Gebühr, die aus der Differenz der Zinssätze zwischen den beiden Währungen einer Transaktion zugrunde liegt, wird an den Broker gezahlt. Laden des Players. BREAKING DOWN Rollover Rollovers sind oft als eine Möglichkeit, Geld für einen bestimmten Zweck, wie z. B. sofortiges Einkommen aus dem täglichen Handel oder für die Einsparung von Steuern, wie mit Ruhestand Pläne auftreten. Wie sich aus den folgenden Beispielen ergibt, variieren die Vorteile von Rollovers bei verschiedenen Investitionstypen. Rollovers in Ruhestandskonten Mit einem direkten Rollover kann der Pensionsplanadministrator die Pläne direkt an einen anderen Plan oder an eine IRA bezahlen. Die Ausschüttung kann als Scheck ausgestellt werden, der auf das neue Konto zu zahlen ist. Bei Erhalt einer Ausschüttung von einer IRA durch eine Trustee-to-Trustee-Überweisung kann das Institut, das die IRA hält, die Gelder von der IRA an die andere IRA oder an einen Ruhestand verteilen. Bei einem 60-tägigen Rollover werden Gelder aus einem Ruhestand oder IRA direkt an den Anleger gezahlt, der innerhalb eines Zeitraums von 60 Tagen einen Teil oder einen Teil des Fonds in einen anderen Ruhestand oder IRA einbringt. Steuern werden in der Regel nicht bezahlt, wenn sie einen direkten Rollover - oder Trustee-to-Trustee-Transfer durchführen. Allerdings sind die Ausschüttungen aus einem 60-tägigen Rollover und die nicht umgesetzten Gelder typischerweise steuerpflichtig. Rollovers in Forex Positionen Langfristige Forex Day Trader können Geld auf dem Markt durch den Handel von der positiven Seite der Rollover-Gleichung zu machen. Händler beginnen mit der Berechnung von Swap-Punkten, die die Differenz zwischen dem Terminkurs und dem Kassakurs eines bestimmten Währungspaares, wie in Pips ausgedrückt, ist. Trader basieren ihre Berechnungen auf Zins-Parität, was bedeutet, dass die Investition in unterschiedliche Währungen sollten in gesicherten Renditen, die gleich sind, unabhängig von den Währungen Zinssätze. Händler berechnen die Swap-Punkte für ein bestimmtes Lieferdatum, indem sie den Netto-Nutzen oder die Kosten einer Kreditvergabe in einer Währung berücksichtigen und während des Zeitraums zwischen dem Spot-Valutadatum und dem Forward-Liefertermin ein anderes Darlehen annehmen. Daher macht der Händler Geld, wenn er auf der positiven Seite der Zins-Rollover-Zahlung ist. Beispiel eines Rollover Im Januar 2016 fielen 216 Milliarden Treasuries aus. Eine zusätzliche 1,1 Billionen Dollar in Treasuries wird bis 2019 reifen. Die politischen Entscheidungsträger planen, weiterhin über die Erlöse zu rollen, profitieren Anleihegläubiger und Händler. Weil die Fed über die Schulden rollt, glauben Anleger, dass die Renditen im Jahr 2016 nicht ansteigen werden. Wenn die Regierung nicht über die Gelder in neue Schulden gerollt hätte, hätte sie die Kreditaufnahme im laufenden Jahr um etwa den gleichen Betrag erhöht Haben erhöhte Treasury Renditen. Important juristische Informationen über die E-Mail, die Sie senden werden. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Gerichtsbarkeiten zu fälschlich identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich für den Zweck verwendet, die E-Mail in Ihrem Namen zu senden. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, ist Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Mutualfonds und Investmentfonds - Fidelity Investments Durch Klicken auf einen Link öffnet sich ein neues Fenster. Machen Sie das Beste aus Aktien der Gesellschaft Ein wenig verwendet IRS-Regel kann dazu beitragen, den Wert Ihres Unternehmens zu maximieren. Mehr als 15 Million Leute besitzen ungefähr 400 Milliarde des Firmenbestandes in Fidelity-verwalteten Arbeitsplatz-Ruhestandplänen alleine. Wenn Sie Unternehmensbestand in solch einem Plan besitzen, gibt es eine Steuerverletzung, die Sie ein Bündel auf taxesif retten könnte, das Sie qualifizieren. Jeder, der Inhaber eines Unternehmens besitzt, wird schließlich entscheiden müssen, wie diese Vermögenswerte verteilt werden, wenn Sie in den Ruhestand gehen oder die Arbeitgeber wechseln. Unter einer Verteilung könnte verlassen Sie vor einer Steuerrechnung, aber ein wenig bekannte Steuervermeidung mit net unrealized appreciation (NUA) hat das Potenzial zu helfen. Die steuerliche Behandlung von nicht realisierten Nettovermögen könnte für einen Anleger mit einem beträchtlichen Aktienbestand eine bedeutende Unterbrechung darstellen, vor allem, wenn die Vermögenswerte sehr stark gewachsen sind oder kurzfristig geplant werden, sagt Steven Feinschreiber, Senior Vice President , Finanzlösungen, in Fidelity Strategic Advisers. Natürlich wollen Sie nicht, dass die Steuern diktieren Investitionsentscheidungen. Stellen Sie sicher, zunächst den Verkauf im Lichte Ihrer Asset-Allokation, und langfristige planthen sehen, wenn diese Steuerstrategie sinnvoll für Sie. Definition NUA NUA ist die Differenz zwischen dem Preis, den Sie ursprünglich für eine Aktie (ihre Kostenbasis) und ihren aktuellen Marktwert bezahlt haben. Sagen Sie können Aktien des Unternehmens in Ihrem Plan für 20 pro Aktie zu kaufen, und Sie verwenden 2.000 bis 100 Aktien zu kaufen. Fünf Jahre später, die Aktien sind 35 wert, für einen Gesamtwert von 3.500: 2.000 von dieser Zahl wäre Ihre Kostenbasis und 1.500 wäre NUA. Warum sollten Sie kümmern sich um NUA Wenn Sie den Aktienbestand des Unternehmens oder seinen Barwert aus Ihrem 401 (k) verteilen möchten, stehen Sie vor einer Wahl: Rollen Sie es in eine IRA, oder verteilen Sie den Unternehmensbestand in ein steuerpflichtiges Konto und rollen die restlichen Vermögenswerte in eine IRA. Letztere Option könnte effektiver sein, abhängig von Ihren Umständen, dank IRS Regeln für NUA der Aktien des Unternehmens. Wenn Sie die meisten Arten von Vermögenswerten aus einem 401 (k) Plan auf ein steuerpflichtiges Konto überweisen, bezahlen Sie die Einkommensteuer auf ihren Marktwert. Aber mit Unternehmensbestand, Sie zahlen Einkommensteuer nur auf den Aktienkosten basis nicht auf die Menge, die sie gewonnen, da Sie es gekauft haben. (Wenn Sie unter 59 Jahre alt sind, können Sie auch eine 10-fache Entschädigungsstrafe zahlen.) Wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, bezahlen Sie langfristige Kapitalertragsteuer auf die Aktien NUA. Der maximale föderale Kapitalertragsteuersatz ist derzeit 20, weit niedriger als der 39,6 Top-Einkommensteuersatz, so dass Ihre potenziellen Steuerersparnisse erheblich sein kann. Abhängig von Ihrem MAGI (modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen), dem Steuereintragungsstatus und dem Nettovermögensertrag können Sie auch einen 3.8 Medicare-Aufschlag auf Nettoerträge aus Kapitalvermögen schulden. In diesem Fall wird der maximale föderale langfristige Kapitalertragssteuersatz 23,8. So qualifizieren Sie sich für NUA-Behandlung Sie müssen alle vier der folgenden Kriterien erfüllen, um die Vorteile der NUA-Regeln zu nutzen: Sie müssen Ihr gesamtes ausgeglichenes Gleichgewicht in Ihrem Plan innerhalb eines Steuerjahres verteilen (obwohl Sie nicht alle Verteilungen gleichzeitig nehmen müssen ). Sie müssen alle Vermögenswerte von allen qualifizierten Plänen, die Sie halten mit dem Arbeitgeber zu verteilen, auch wenn nur eine hält Aktien der Gesellschaft. Sie müssen die Verteilung der Aktien des Unternehmens als tatsächliche Aktien. Sie dürfen sie nicht vor der Verteilung in Bargeld umwandeln. Sie müssen eine der folgenden Voraussetzungen erlebt haben: Trennung von der Dienstleistung von der Gesellschaft, deren Plan die Aktien hält (ausgenommen bei Selbständigen) Erreichte Alter 59 Gesamtbehinderung (nur für selbständig Erwerbstätige) Tod Das IRS erzwingt diese Regeln Genau, sagt Feinschreiber. Wenn Sie nicht erfüllen eines der Kriterien zum Beispiel, wenn Sie nicht auf alle Vermögenswerte innerhalb einer Steuer yearyour verteilt werden NUA Wahl wird disqualifiziert werden, und Sie schulden gewöhnliche Einkommensteuern und jede Strafe für die gesamte Höhe der Gesellschaft Aktienverteilung. Für weitere Informationen zu diesen komplexen Regeln, sowie Situationen, die zusätzliche Steuerbeschränkungen auslösen, überprüfen IRS Publikation 575, Pension und Annuität Einkommen. Die bei IRS. gov erhältlich ist. Wann wählen Sie NUA Behandlung Betrachten Sie die folgenden Faktoren, wie Sie entscheiden, ob alle Ihre Vermögenswerte in eine IRA rollen oder die Übertragung der Gesellschaft Aktien gesondert in ein steuerpflichtiges Konto: Steuersätze. Je größer der Unterschied zwischen dem ordentlichen Ertragsteuersatz und dem langfristigen Kapitalertragssteuersatz ist, desto größer ist die potenzielle Steuereinsparung bei der Wahl der NUA-steuerlichen Behandlung des Unternehmensbestandes. Absolute NUA. Je größer der Dollarwert der Aktienbewertung, desto mehr können die NUA-Regeln Sie auf Steuern sparen. Prozentsatz der NUA. Eine NUA, die ein höherer Prozentsatz des gesamten Marktwertes ist, schafft größere potenzielle Steuereinsparungen, weil mehr der Erträge mit dem niedrigeren Kapitalertrag besteuert werden und weniger werden mit Einkommensteuersätzen besteuert werden. Zeithorizont auf Verteilung. Je länger Sie planen, um Ihre Vermögenswerte investiert in eine IRA, desto größer ist der potenzielle Nutzen dieser Konten steuerbegünstigten Wachstum. Ein kürzerer Zeitrahmen macht die NUA-Wahl attraktiver. Eine Fallstudie Eine Führungskraft in der 39.6 Steuer-Klammer beschließt, im Alter von 50 zurückziehen. Sie hält 100.000 Wert der Aktien der Gesellschaft mit einer Kostenbasis von 20.000, was in NUA von 80.000, und sie will sofortigen Zugang zu den Cash. Sie beschließt, die Vermögenswerte in ein steuerpflichtiges Konto zu verteilen und NUA steuerliche Behandlung zu wählen. Sie zahlt Einkommensteuer und eine 10 frühe Entlassung Strafe auf nur ihre 20.000 Kostenbasis insgesamt 9.920. Dann verkauft sie sofort ihren Aktienbestand und zahlt 23.8 Kapitalertragsteuer auf die Aktien 80.000 NUA. Insgesamt zahlt sie Steuern und Strafen von 28.960, so dass sie mit 71.040. Berücksichtigung der nicht realisierten Wertsteigerungsregel Annahmen: (1) Der Aktienbestand mit 100.000 Marktwerten, 20.000 Vorsteuer-Kostenbasis und 80.000 NUA wird aus einem 401 (k) Plan im Rahmen einer Pauschalverteilung (2 ) Im NUA-Szenario wird die Aktie sofort nach der Verteilung aus dem Plan (3) im Rollover-IRA-Szenario verkauft, die Aktie, die auf die IRA übertragen wurde, sofort veräußert und der Erlös in Bar (4) 39,6 föderal üblich verteilt Einkommenssteuersatz auf der 20.000-Basis im NUA-Szenario und auf dem gesamten 100.000 im IRA-Szenario (5) 20 föderalen langfristigen Kapitalertragssteuersatz sowie ein 3.8 Medicare-Aufschlag auf die NUA im NUA-Szenario und (6) die Teilnehmer unterliegt einer vorzeitigen Widerrufsstrafe von 10 auf der 20.000-Kosten-Basis im NUA-Szenario und auf dem gesamten 100.000 im IRA-Szenario. Staatliche und kommunale Steuern werden nicht berücksichtigt. Es wird davon ausgegangen, dass alle anderen aus dem Plan ausgeschütteten nichtaktienbezogenen Vermögenswerte auf ein steuerbegünstigtes Konto umgestellt werden, um ihren steuerbegünstigten Status beizubehalten und für die Zwecke dieses Beispiels nicht berücksichtigt werden. Stellen Sie sich vor, sie stattdessen rollte ihre Aktien in eine IRA, verkaufte dann die Aktien und zog das Geld zurück. In diesem Fall würde sie Einkommensteuer und Strafen auf die gesamte 100.000 zu zahlen, für eine Gesamtsumme von 39.600 in der Einkommensteuer und 10.000 in den frühen Abzug Strafen. Als Ergebnis würde sie mit nur 50.400 aufwickeln. Bitte beachten Sie, dass die Ergebnisse unterschiedlich sein, abhängig von einer Person halten Zeitraum und Prozentsatz der NUA, aber in diesem Szenario ist NUA steuerliche Behandlung eindeutig die bessere Wahl. Die Führungskräfte hohe Steuerklasse und erhebliche NUA, sowohl in absoluten Zahlen und als Prozentsatz ihres Unternehmens Aktien Marktwert, ermöglicht die NUA-Regel zu erheblichen Steuerersparnisse zu produzieren. Wenn auf der anderen Seite die Exekutive geplant, 15 Jahre oder mehr warten, um ihren Unternehmensbestand tippen, die volle IRA Rollover wahrscheinlich wäre vorteilhafter gewesen. Ob sie den Unternehmensbestand in der IRA verlasste oder verkaufte, um in andere Wertpapiere zu investieren, könnten ihre Anlagen steuerlich abgeschriebenes Wachstum bewirkt haben, das wahrscheinlich die NUAs anfänglichen Steuerersparnisse überwiegen würde. Die Bedeutung der Beratung Die Entscheidung, ob die NUA-Behandlung zu nehmen, kann kompliziert sein. Bestimmte Situationen können Beschränkungen der NUA-Strategie auslösen. Was ist mehr, sollten Sie die Art und Weise Ihre Vertriebsstrategie Auswirkungen auf Ihre gesamte finanzielle Plan, einschließlich Ihrer Nachlass Plan, wohltätige geben, und vielleicht wichtigste das Niveau der Diversifizierung in Ihrem Portfolio. Ein Steuerberater oder Finanzberater kann Ihnen helfen, festzustellen, ob die NUA-Regel auf Ihre individuellen Umstände anwendbar ist, und wenn ja, wie Sie sie am besten einsetzen können. Nächste Schritte Die hier enthaltene Steuer - und Nachlassplanung ist allgemeiner Natur, dient nur zu Informationszwecken und sollte nicht als rechtliche oder steuerliche Beratung ausgelegt werden. Fidelity bietet keine rechtliche oder steuerliche Beratung. Fidelity kann nicht garantieren, dass diese Informationen richtig, vollständig oder rechtzeitig sind. Gesetze eines bestimmten Staates oder Gesetze, die auf eine bestimmte Situation anwendbar sind, können Auswirkungen auf die Anwendbarkeit, Genauigkeit oder Vollständigkeit dieser Informationen haben. Bundes - und Landesgesetze sind kompliziert und unterliegen Änderungen. Änderungen dieser Gesetze und Vorschriften können wesentliche Auswirkungen auf die Ertragslage nach Steuern haben. Fidelity übernimmt keine Gewähr für solche Informationen oder Ergebnisse, die durch deren Verwendung entstehen. Fidelity lehnt jede Haftung ab, die sich aus Ihrer Nutzung oder einer steuerlichen Position ergibt, die im Vertrauen auf diese Informationen erfolgt. Immer konsultieren Sie einen Anwalt oder Steuerberater in Bezug auf Ihre spezifischen rechtlichen oder steuerlichen Situation. Wichtige rechtliche Informationen über die zu versendende E-Mail. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Ländern zu fälschlicherweise identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich zum Zweck der Versendung der E-Mail in Ihrem Namen verwendet. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, ist Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Wichtige rechtliche Informationen über die E-Mail, die Sie senden werden. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Gerichtsbarkeiten zu fälschlich identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich für den Zweck verwendet, die E-Mail in Ihrem Namen zu senden. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, ist Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Mutualfonds und Investmentfonds - Fidelity Investments Durch Klicken auf einen Link öffnet sich ein neues Fenster. Die Grundlagen Ihre IRA zu investieren Zurückziehen von Ihrem IRA Weitere Informationen Vergleichen Vier Optionen für Ihre alten 401 (k) Haben Sie eine alte 401 (k) von einem ehemaligen Arbeitgeber Wir können Ihnen helfen, die richtige Entscheidung für Ihre spezifischen Bedürfnisse. Drei Möglichkeiten, um Ihre Ersparnisse zu maximieren Wenn Sie in den Ruhestand gehen oder Arbeitsplätze ändern, haben Sie drei Optionen für Ihre alten 401 (k), die kontinuierliche potenzielle steuerbegünstigte Wachstumschancen bieten können. 1 Oder können Sie auszahlen, aber denken Sie daran, dass Steuern gelten, plus mögliche Widerrufsstrafen. Umstieg auf eine Fidelity IRA Ermöglicht es Ihnen, Ihre Ruhestandskonten an einem Ort zu konsolidieren und gleichzeitig steuerbegünstigtes Wachstumspotential fortzusetzen. Mit einer Fidelity IRA haben Sie Zugang zu einer breiten Palette von Anlageoptionen. Umstieg auf einen neuen Arbeitsplatzplan (wenn erlaubt) Ermöglicht es Ihnen, Ihre 401 (k) s in ein Konto zu konsolidieren und dabei steuerbegünstigtes Wachstumspotential fortzusetzen. Anlageoptionen variieren je nach Plan. Bleiben Sie im alten Arbeitsplatzplan (wenn erlaubt) Ermöglicht Ihnen, steuerbegünstigtes Wachstumspotential fortzusetzen, können Sie nicht mehr zum alten Plan beitragen. Anlageoptionen variieren je nach Plan. Vergleichen Sie Ihre Optionen Holen Sie sich eine Seite-an-Seite Vergleich mit mehr Details Hervorhebung der Vor-und Nachteile der einzelnen potenziellen steuerbegünstigten Wachstum Option, damit Sie entscheiden, was für Sie richtig ist. Auszahlung von einem 401 (k) Abhängig von Ihrem Plan und Ihrer Situation können Sie wählen, um das Geld aus Ihrem 401 (k) Plan zu nehmen. Wenn Sie auszahlen, erhalten Sie sofortigen Zugang zu Ihrem Geld, die Ihre Bedürfnisse anzupassen, wenn Sie eine unerwartete Härte. Allerdings ist Ihre Kassenabgabe unterliegt staatlichen und föderalen Steuern und vor dem Alter von 59 kann eine 10 Rücknahme Strafe gelten. 5 Mit dem Rolling über Ihre alten 401 (k) zu einer IRA, wird die frühe Entzugstrafe nicht gelten. Darüber hinaus, wenn Sie Geld aus Ihrem 401 (k), wird Ihr Geld nicht mehr das Potenzial, weiterhin steuerbegünstigt zu wachsen. Mit anderen Worten, Sie würden fast keine der Vorteile der anderen drei Optionen hervorgehoben haben. Brauchen Sie Hilfe Verständnis Ihrer Optionen Fidelity gewidmet Rollover-Spezialisten zur Verfügung, um mit etwas aus einer schnellen Frage über Ihre Optionen, um Sie durch jeden Schritt des Rollover-Prozess zu helfen. Rufen Sie 800-343-3548 an, um mit einem Fidelity-Rollover-Spezialisten zu sprechen. Denken Sie daran, dass Investitionen mit Risiken verbunden sind. Der Wert Ihrer Anlage wird im Laufe der Zeit schwanken, und Sie können gewinnen oder verlieren Geld. Anleitung ist pädagogisch. Die angegebenen Ansichten sind ab dem angegebenen Datum und können sich je nach Markt und anderen Bedingungen ändern. Soweit nicht anders vermerkt, sind die Stellungnahmen die des Sprechers und nicht notwendigerweise die von Fidelity Investments. Achten Sie darauf, alle Ihre verfügbaren Optionen und die jeweils geltenden Gebühren und Funktionen, bevor Sie Ihre Altersvorsorge Vermögenswerte zu berücksichtigen. 1. Traditionelle oder Rollover IRA 2. Der neue Arbeitgeber kann eine Wartezeit verhängen. 3. Sie können strafrechtliche Verteilungen von einem qualifizierten Arbeitgeber-Plan zu nehmen, wenn Sie beenden Arbeit mit dem Arbeitgeber Sponsoring des Plans während oder nach dem Jahr erreichen Sie das Alter von 55. 4. IRAs unter föderalen Insolvenzrecht Staat Recht Gläubiger Schutz der IRAs variiert geschützt. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Rechtsberater. 5. Der steuerpflichtige Teil Ihres Rückzugs, der für einen Ruhestand in ein individuelles Ruhestandskonto (IRA) oder einen anderen Arbeitgeber-Ruhestandplan berechtigt ist, unterliegt 20 obligatorischen Bundeseinkommenssteuerabzug, es sei denn, er wird direkt zu einem IRA oder einem anderen Arbeitgeberplan übertragen. (Sie können mehr oder weniger schulden, wenn Sie Ihre Einkommenssteuer einreichen.) Wenn Sie unter 59 Jahre alt sind, kann der steuerpflichtige Teil Ihres Widerrufs auch einer 10-fachen Widerrufsstrafe unterliegen, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Ausnahme von dieser Regel. Seien Sie sicher, dass Sie die steuerlichen Konsequenzen und Ihre Pläne Regeln für Distributionen verstehen, bevor Sie eine Verteilung initiieren. Vielleicht möchten Sie Ihren Steuerberater über Ihre Situation zu konsultieren.
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